Официальный сайт Администрации и Думы
Пограничного муниципального округа Приморского края

Отчет о деятельности финансового управления Администрации Пограничного муниципального округа за 2023 год.

В соответствии с Положением о финансовом управлении Администрации Пограничного муниципального округа, утвержденным постановлением Администрации Пограничного муниципального округа от 10.09.2020 № 22, финансовое управление является функциональным органом Администрации Пограничного муниципального округа, основными задачами деятельности которого является: организация бюджетного процесса в Пограничном муниципальном округе, составление проекта бюджета, организация исполнения бюджета, составление отчетности об исполнении бюджета, финансовый контроль за исполнением бюджета Пограничного муниципального округа.

В 2023 году бюджетная политика, реализуемая на территории Пограничного муниципального округа, была направлена на обеспечение достижения национальных целей развития Российской Федерации, направленных на повышение уровня жизни граждан, создание комфортных условий для их проживания, обеспечение достойного эффективного труда людей и успешного предпринимательства.

С учетом установленных целей и задач реализация долгосрочной бюджетной политики в Пограничном муниципальном округе осуществлялась по следующим направлениям:

приоритизация бюджетных расходов в целях безусловного обеспечения достижения национальных целей развития в соответствии с указами Президента РФ от 07 мая 2018 № 204 и от 21 июля 2020 № 474;

повышение эффективности бюджетных расходов, формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и эффективности исполнения;

совершенствование инструментов программно-целевого планирования и управления с учетом приоритетов социально-экономического развития округа и реальных финансовых возможностей местного бюджета, дальнейшего совершенствования системы оценки эффективности реализации муниципальных программ Пограничного муниципального округа;

повышение прозрачности и открытости местного бюджета и бюджетного процесса.

    При исполнении бюджета Пограничного муниципального округа Администрация руководствовалась следующими приоритетами:

обеспечение сбалансированности доходов и расходов бюджетной системы Пограничного муниципального округа;

выполнение принятых бюджетных обязательств;

повышение уровня и качества жизни населения Пограничного муниципального округа;

создание условий для оказания качественных муниципальных услуг;

обеспечение открытости и прозрачности бюджета и бюджетного процесса;

соблюдение безопасного уровня дефицита бюджета;

расширение практики общественного участия населения в процедуре обсуждения проекта бюджета и отчета об его исполнении;

ограничение роста расходов бюджета, не обеспеченных стабильными доходными источниками.

Сбалансированная политика Администрации позволила не только сохранить объем собственных доходов бюджета Пограничного муниципального округа, но и обеспечить их рост.

млн.руб.

Доходная часть бюджета по сравнению с 2022 годом:

млн.руб. 

Увеличение собственных доходов на 171,4 млн.руб. (39,7 %) к уровню прошлого года обеспечено увеличением в 2023 году поступлений разовых платежей и увеличение платежей за счет роста физических показателей деятельности организаций.

В целях повышения поступлений налоговых и неналоговых доходов, сокращения недоимки по уплате налогов и иных обязательных платежей в бюджет Пограничного муниципального округа Администрацией в 2023 году проводилась большая работа по поиску внутренних резервов.

Для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы в Администрации действует План мероприятий по росту доходного потенциала, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Пограничного муниципального округа в 2023-2024 годах, предусматривающий:

обеспечение роста поступлений налогов и других обязательных платежей в местный бюджет;

снижение недоимки по местным налогам, оптимизация расходов, в том числе за счет снижения неэффективных затрат;

проведение оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот по местным налогам.

В рамках реализации Плана:

проводился ежедневный мониторинг налоговых и неналоговых поступлений, что позволило своевременно реагировать на динамику поступлений в течение года и принимать эффективные меры по мобилизации доходов в местный бюджет;

ежеквартально проводились заседания Межведомственной комиссии по налоговой и социальной политике при главе Пограничного муниципального округа.

В целях осуществления своей деятельности по пополнению доходной части бюджетов всех уровней и обеспечению полного и своевременного взыскания налоговых и других обязательных платежей межведомственной комиссией по налоговой и социальной политике в 2023 году были проведены 4 заседания, на которых заслушано 15 налогоплательщиков. В результате работы комиссии в 2023 году погашена задолженность во все уровни бюджетов в сумме 3328,5 тыс. руб. (в 2022 году – 3161,1 тыс. руб.), что составляет 105 % к уровню прошлого года.

Также, в 2023 году бюджет Пограничного муниципального округа пополнен следующими видами доходов:

Налоговые:

- налог на доходы физических лиц увеличен на 54,5 процента (+195,1 млн. руб.) относительно прошлого года, за счет увеличения норматива на 3,86 процента, роста заработной платы работникам бюджетной сферы. Всего получено НДФЛ – 552,9 млн. руб.

Неналоговые:

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов пополнили бюджет округа в 1,4 раза относительно прошлогодних показателей и составили 10,0 млн. руб. (2022-6,9 млн. руб.).

В целях повышения эффективности администрирования неналоговых доходов организована адресная работа с арендаторами, имеющими задолженность по арендной плате за земельные участки.

 Также, в 2023 году проведена работа по инвентаризации задолженности по арендной плате за земельные участки и имущество в результате которой было списано 256 тыс. руб.

В целях оптимизации льгот по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц в 2023 году проведена оценка эффективности налоговых льгот (налоговых расходов) по местным налогам. По результатам оценки эффективности действующие налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц признаны эффективными.

 В 2023 году финансовым управлением помимо решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период и внесение изменений в решение о бюджете на текущий финансовый год и плановый период были подготовлены и направлены в Думу Пограничного муниципального округа проекты МПА:

- внесение изменений в муниципальный правовой акт «Положение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Пограничном муниципальном округе», принятого муниципальным правовым актом № 13-МПА от 29.05.2020 года.

- внесение изменений в муниципальные правовые акты Пограничного муниципального округа:

* «Об утверждении Положения о размерах и условиях оплаты труда лиц, замещающих муниципальные должности в органах местного самоуправления Пограничного муниципального округа»;

*«Об утверждении Положения о размерах и условиях оплаты труда лиц, замещающих муниципальные должности в органах местного самоуправления Пограничного муниципального округа»;

*«Об утверждении Положения о размерах и условиях оплаты труда работников, занимающих должности, не отнесенные к должностям муниципальной службы и муниципальным должностям органов местного самоуправления Пограничного муниципального округа Приморского края».

- внесение изменений в муниципальный правовой акт «О налоге на имущество физических лиц на территории Пограничного муниципального округа», принятый муниципальным правовым актом 01.11.2019 № 41-МПА.

В декабре 2023 года принят муниципальный правовой акт Пограничного муниципального округа от 22.12.2023 № 209-МПА «О внесении изменений в муниципальный правовой акт Пограничного муниципального округа от 01.11.2019 № 40-МПА «О земельном налоге на территории Пограничного муниципального округа», предусматривающий освобождение от налогообложения членов семей военнослужащих, погибших в ходе специальной военной операции.

Ключевой задачей бюджетной политики Администрации в расходной части бюджета являлось безусловное исполнение требований и ограничений бюджетного законодательства, исполнение принятых расходных обязательств наиболее эффективным способом, мобилизация внутренних источников. Этот подход позволил предотвратить риски, связанные с принятием дополнительных не обеспеченных финансовыми ресурсами расходных обязательств, возникновением кредиторской задолженности бюджета и муниципального долга.

Исполнение бюджета Пограничного муниципального округа по расходам за 2023 год в сравнении с 2022 характеризуется следующими показателями:

млн.руб.

Основу расходной части бюджета составляют бюджетные ассигнования, направляемые в социальную сферу, а именно 64,7 процентов или 710,6 млн.руб. бюджета. Помимо этого, значимыми направлениями расходования средств бюджета Пограничного муниципального округа за отчетный период являются жилищно-коммунальное хозяйство и дорожная деятельность (20,7 процентов от общей суммы расходов).

Объем расходов бюджета по сравнению с 2022 годом увеличен на 12,7% или на 123,9 млн. руб. Основными причинами роста послужило поступление межбюджетных трансфертов из вышестоящих бюджетов.

Бюджетные ассигнования в приоритетном порядке направлялись на решение таких вопросов, как безусловное выполнение всех социальных обязательств, своевременную выплату заработной платы, увеличение оплаты труда отдельным категориям работников, с учетом установленных отраслевыми «дорожными» картами показателей, иных публичных нормативных обязательств, оплату расходов на коммунальные услуги, по содержанию муниципального имущества, выполнение целей, определенных в Указе Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития

Российской Федерации на период до 2024 года».

Для обеспечения сбалансированности бюджета Пограничного муниципального округа проводилась работа по выполнению Плана мероприятий по оптимизации расходов, за счет имеющихся резервов. Основным резервом в отчетном периоде являлось повышение эффективности бюджетных расходов, в том числе путем развития контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд.

В части реализации плана мероприятий, направленных на оптимизацию расходов, наибольший эффект получен за счет внедрения практики использования экономии, сложившейся по результатам проведения конкурсных процедур. Такая экономия является одним из источников обеспечения новых (увеличения действующих) расходных обязательств.

В 2023 году муниципальными заказчиками Пограничного муниципального округа размещено 292 электронных аукционов. Сумма заключенных муниципальных контрактов с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), а также по итогам проведения торгов составила 413,2 млн.руб. Экономия средств от проведения электронных аукционов составила 24,7 млн.руб. и была направлена на увеличение объема выполняемых мероприятий.

Также, с единственным (подрядчиком, исполнителем) по п.4, п.5 ч.1 ст.93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ (закупки «малого» объема) заключено 2985 муниципальных контрактов, договоров на сумму 166,6 млн.руб.

В целях соблюдения мер, предусмотренных пунктом 2 статьи 130 Бюджетного кодекса РФ, в течение года осуществлялся контроль за соблюдением нормативов расходов на содержания органов местного самоуправления, установленным администрацией Приморского края. В 2023 году расходы на содержание органов местного самоуправления составили 11,89 % от общего объема доходов бюджета округа при установленном нормативе 27,42%.

В целях повышения эффективности и результативности использования бюджетных ресурсов бюджет Пограничного муниципального округа формировался по программно - целевому принципу. Муниципальными программами охвачены все сферы деятельности Администрации Пограничного муниципального округа: образование, культура, физическая культура и спорт, молодежная политика, жилищно-коммунальное и дорожное хозяйство и иные сферы.

Расходы бюджета Пограничного муниципального округа за 2023 год на реализацию 22-х муниципальных программ составили 902,2 млн. руб. Доля программных расходов, т.е. расходов, непосредственно увязанных с целями и результатами деятельности органов местного самоуправления, составила 82,1% от общего объема расходов.

В 2023 году Администрация Пограничного муниципального округа участвовала в реализации 4-х федеральных проектов в составе 3-х национальных проектов.

На условиях софинансирования из трех бюджетов были предусмотрены ассигнования на реализацию таких нацпроектов, как «Жилье и городская среда», «Образование», «Культура» в сумме 106,2 млн. руб., в том числе за счет средств федерального бюджета –50,2 млн. руб., краевого бюджета – 55,4 млн.руб., местного бюджета – 0,6 млн. руб., в том числе:

а) национальный проект «Жилье и городская среда»:

- федеральный проект «Чистая вода» объем финансирования 5,8 млн.руб.: завершение работ по строительству объектов питьевого водоснабжения, реконструкции станции обезжелезивания в пгт.Пограничный;

- федеральный проект «Формирование комфортной городской среды» объем финансирования 7,0 млн. руб. направлен на благоустройство общественного пространства «Центральная площадь в пгт.Пограничный» (топиарные фигуры, качели, лавочки, модульные скамьи с навесом, проведена модернизация сцены);

б) национальный проект «Образование»:

- федеральный проект «Современная школа» объем финансирования составил 3,5 млн.руб.: оказана социальная поддержка в сумме 3,2 млн.руб. педагогическим работникам муниципальных общеобразовательных организаций в соответствии с Законом Приморского края «О предоставлении мер социальной поддержки педагогических работников краевых государственных и муниципальных образовательных организаций Приморского края» в виде:

* единовременной выплаты молодым педагогам: семь человек получили от 300,0 до 400,0 тыс.руб.;

*ежемесячных выплат: девять молодых педагогов получали по 10,0 тыс.руб.  и семь наставников по 5,0 тыс.руб.

Также, c 2023 года в каждой СОШ введена должность советника директора по воспитательной работе и взаимодействию с детскими общественными объединениями. На эти цели израсходовано 0,3 млн.руб.;

в) национальный проект «Культура», федеральный проект «Культурная среда» объем финансирования 89,9 млн. руб. направлен на развитие сети учреждений культурно-досугового типа (строительство клуба с.Сергеевка, модернизация детской школы искусств в пгт.Пограничный, капитальный ремонт домов культуры в с.Духовское и с.Барно-Оренбургское)

Все вышеперечисленные национальные проекты предусматривают бюджетные средства в рамках реализации мероприятий муниципальных программ.

Помимо этого, Администрация муниципального округа участвовала в реализации 9-ти государственных программах Приморского края. Всего привлечено в 2023 году средств субсидий из краевого бюджета на условиях софинансирования по решению вопросов местного значения на сумму 144,6 млн. руб., доля средств местного бюджета составила 7,1 млн.руб.

В 2023 году   ТОСы Пограничного муниципального округа (ТОС с.Софье-Алексеевское, ТОС с.Барано-Оренбургское, ТОС с.Садовое) приняли участие в краевом конкурсе проектов инициируемых жителями муниципальных образований Приморского края, по решению вопросов местного значения. В результате каждый ТОС получил грант из краевого бюджета в сумме 0,75 млн.руб. каждый:

- проведение работ по обустройству системы отведения ливневых вод на ул. Центральная с. Софье – Алексеевское;

- частичный ремонт сети централизованного водоснабжения ТОС с. Садовое;

- благоустройство наиболее посещаемой территории перед зданием Центра культурно-досуговой деятельности села Барано-Оренбургское.

В соответствии с постановлением Администрации Пограничного муниципального округа Приморского края от 14.06.2023 № 690 «О введении на территории Пограничного муниципального округа режима чрезвычайной ситуации, в связи с нарушением жизнедеятельности жильцов многоквартирных ДОС в с.Сергеевка, на основании  распоряжения Правительства Приморского края из резервного фонда Правительства Приморского края Пограничному муниципальному округу  выделены денежные средства на работы по аварийно-восстановительному ремонту систем электроснабжения по многоквартирным домам ДОС с.Сергеевка на сумму 32,1 млн.руб., выполнены работы на сумму 27,3 млн.руб. по фактически принятым работам в 10-ти ДОС с.Сергеевка.

Работа по привлечению средств из вышестоящих бюджетов в 2024 году будет продолжена. Заявки направлены Администрацией Пограничного муниципального округа в Министерства Приморского края строго в установленные сроки.

В 2023 году было обеспечено выполнение майский указов Президента в части достижения целевых значений заработной платы отдельных категорий работников, в том числе:

- педагогические работники общеобразовательных учреждений 69 146,33 руб. при целевом показателе – 57 843,30 руб.;

 - педагогические работники дошкольных образовательных учреждений

57 292,34 руб. при целевом показателе – 56 520,80 руб.;

- педагогические работники учреждений дополнительного образования детей 58 273,64 руб. при целевом показателе – 56 970,40 руб.;

- работники сферы культуры в Пограничном муниципальном округе

57 847,30 руб. при прогнозном расчете – 56 970,40.

В целях эффективности бюджетных расходов сохраняется актуальность направления бюджетной политики, как повышение качества и результативности контрольных мероприятий, осуществляемых органом внутреннего муниципального финансового контроля и главными администраторами бюджетных средств.

В рамках исполнения полномочий по контролю финансовым управлением Администрации Пограничного муниципального округа осуществляется контроль за исполнением бюджета Пограничного муниципального округа, течение всего 2023 года финансовым органом (предварительный) и ревизором (последующий).

Согласно утвержденного плана контрольных мероприятий на 2023 год проведено 22 плановых, 5 – внеплановых проверок.

Проверками охвачены такие темы контрольных мероприятий как:

- полнота и достоверность отчетности о реализации муниципальных программ за 2022 год – 20 муниципальных программ;

- достоверность отчета об исполнении муниципального задания за 2022 год - 16 муниципальных учреждений;

- финансово-хозяйственная деятельность за 2022 год – 3 муниципальных учреждения (ревизия выездная);

- соблюдение законодательства Российской Федерации и иных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в отношении отдельных закупок для обеспечения муниципальных нужд за 2022 год – 2 муниципальных учреждения (ревизия выездная);

Также, в 2023 году ревизором проводились внеплановые контрольные мероприятия в рамках осуществления ведомственного контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов Российской Федерации в подведомственных организациях.

В 2023 году ревизором финансового управления Администрации Пограничного муниципального округа выявлено 75 нарушений по результатам контрольных мероприятий. В рамках реализации результатов контрольных мероприятий руководителям объектов контроля направлено 21 представление и 1 предписание, содержащие требования по устранению выявленных нарушений и недостатков, указанных в актах, для принятия мер по их устранению и недопущению в дальнейшей работе, с предложениями и конкретными сроками принятия мер по устранению данных нарушений и недостатков.

В целях совершенствования финансового контроля продолжено исполнение задач по реализации мероприятий по внедрению государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет». На постоянной основе осуществлялся контроль за размещением муниципальными учреждениями информации (официальный сайт для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях www.bus.gov.ru) в сети Интернет.

В 2023 году на постоянной основе проводилась работа по размещению на едином портале интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» информации, касающейся бюджетного процесса, в соответствии с Порядком, установленным приказом Минфина России от 28 декабря 2016 г. № 243Н.

В целях обеспечения полного и доступного информирования граждан о бюджете и бюджетном процессе в Пограничном муниципальном округе в 2023 году применялся механизм обеспечения публичности и доступности бюджетной политики посредством Интернет портала «Бюджет для граждан», где размещалась информация о бюджетном процессе, сведения о распределении финансовых ресурсов из бюджета в доступной для граждан форме. На официальном сайте Администрации и Думы Пограничного муниципального округа размещалась ежемесячная информация об исполнении бюджета.

Проведены публичные слушания по вопросам исполнения бюджета за 2022 год, и формирования бюджета муниципального округа на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов.

В 2023 году продолжена работа по участию муниципального округа в краевом конкурсе по реализации проектов инициативного бюджетирования по направлению «Твой проект». Было подано 9 заявок, победителями в конкурсном отборе проектов инициативного бюджетирования признаны два объекта:

- Освещение улиц села Жариково. Стоимость проекта составила 2,8 млн. руб.;

-Благоустройство территории «МБОУ ПСОШ № 2 ПМР имени Байко В.Ф.» пгт.Пограничный. Стоимость проекта 2,32 млн. руб.

 Из средств краевого бюджета освоено 5,22 млн.руб., на условиях софинансирования из местного бюджета выделено 0,05 млн.руб.

 В ноябре 2023 года подано 13 заявок на участие в конкурсе «Твой проект» открытым голосованием гражданами отобрано 2 инициативных проекта, которые будут реализованы в 2024 году.

Также, с 2023 года объявлен конкурс инициативных проектов по направлению «Молодежный бюджет». Участие принимают старшеклассники школ, стоимость проекта должна составлять не более 1,5 млн.руб. На 2024 года подано 4 заявки из разных школ Пограничного муниципального округа. Открытым голосованием победителем выбран один объект, который будет выполнен в 2024 году.

 Проводимая работа Администрации Пограничного муниципального округа по пополнению доходной части бюджета и эффективному управлению бюджетными средствами позволила обеспечить выполнение принятых бюджетных обязательств, эффективно управлять средствами единого счета бюджета, обеспечить его ликвидность в течение всего отчетного периода и не привлекать заимствования коммерческих банков.

В результате этого, в Пограничном муниципальном округе отсутствует муниципальный долг и просроченная кредиторская задолженность бюджета, что говорит о взвешенном подходе к формированию и исполнению бюджета и ответственной финансовой политике.

По результатам мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в городских округах и муниципальных районах Приморского края за 2022 год Пограничному муниципальному округу присвоена II степень качества управления бюджетным процессом.

За 2023 год Пограничный муниципальный округ награжден Дипломом министерства финансов Приморского края за достигнутые высокие результаты в обеспечении открытости бюджетных данных.

Бюджетная политика Пограничного муниципального округа на последующие годы сохранит преемственность реализуемых мер, будет направлена на эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами, что является базовым условием для обеспечения сбалансированности бюджета.

В следующем году планируем продолжать принимать участие как в федеральных, так и в региональных государственных программах в целях создания условий для реализации мероприятий, имеющих приоритетное значение для жителей муниципального округа и будем определять их с учетом мнения самих граждан по таким направлениям как благоустройство городской среды, обустройство объектов социальной инфраструктуры и прилегающих к ним территорий. Так же будет продолжена поддержка развития инициативного бюджетирования через участие граждан в конкурсах, проводимых на региональном уровне, для реализации инициативных проектов.

Начальник финансового управления И.Б.Петрова